Рано или поздно фрилансер сталкивается с вопросом: оформляться как самозанятый или открывать ИП. Это решение влияет на налоги, на то, с какими заказчиками можно работать, и на то, сколько сил уйдёт на отчётность. Ниже — сравнение двух режимов по справочным данным на октябрь 2026 года. Это не налоговая консультация: перед выбором сверьтесь с сайтом ФНС или бухгалтером, потому что ставки и правила меняются.
Сравнение режимов в таблице
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4% с доходов от физлиц, 6% — от организаций и ИП | 6% с доходов (в регионах может быть ниже) |
| Годовой лимит дохода | 2 400 000 ₽ | Лимит УСН значительно выше; НДС с 20 млн ₽ |
| Страховые взносы | Нет обязательных; пенсионный стаж не идёт | Фиксированные («за себя») плюс 1% с доходов свыше 300 000 ₽ |
| Декларация и отчётность | Не сдаётся; чеки формируются в приложении «Мой налог» | Декларация раз в год, книга учёта, уплата авансов |
| Регистрация | В приложении за несколько минут, без визита в налоговую | Заявление, регистрация, выбор режима, банковский счёт для удобства |
| Работа с юрлицами | Возможна, ставка 6% | Возможна, часто требуется заказчиками |
| Наём сотрудников | Нельзя | Можно |
Размеры фиксированных взносов ИП и точные ставки уточняйте на nalog.gov.ru: цифры индексируются каждый год. По справочным источникам, на 2026 год фиксированная часть взносов составляет 57 390 ₽, а 1% считается с суммы дохода свыше 300 000 ₽.
Когда подходит самозанятость
- Вы только начинаете. Первые месяцы доход нестабилен, а обязательных платежей, если заказов нет, нет вообще. С ИП взносы приходится платить, даже если вы ничего не заработали.
- Доход не превышает лимит. 2,4 млн ₽ в год — это в среднем 200 000 ₽ в месяц. Для большинства фрилансеров-одиночек этого хватает.
- Вам нужна простота. Налог считает приложение, отчётность не нужна.
- Заказчики — частные лица и небольшие компании, которым всё равно, в каком статусе вы работаете.
Когда нужен ИП
- Доход приближается к лимиту. Если вы превысите 2,4 млн ₽, право на режим НПД теряется с даты превышения.
- Заказчик не работает с самозанятыми. Часть компаний предпочитает ИП из-за договорной и бухгалтерской практики.
- Вы собираетесь расти. Нанимать исполнителей самозанятый не может.
- Нужны расчёты с вычетом расходов. Если расходы составляют большую часть выручки, на ИП возможен режим «Доходы минус расходы».
- Страховой стаж важен. Взносы ИП идут в пенсионные накопления, а у самозанятого их можно вносить только добровольно.
Что видно в заказах Flaks
Мы посмотрели описания заказов за 26 сентября – 23 октября 2026 года: из 6 809 заказов статус исполнителя прямо упоминается только в нескольких десятках. Слово «самозанятый» встречается в 16 заказах (0,2%), ещё в 72 заказах (около 1%) упоминаются ИП или ООО — чаще всего это сами заказчики, которые пишут о себе.
Вывод простой: подавляющее большинство заказчиков на биржах не интересуется налоговым статусом исполнителя до момента оплаты. Но это не отменяет вашей обязанности платить налог с дохода: если вы получаете деньги за работу и не оформлены, вы рискуете получить претензии от налоговой.
Типичные ловушки
- Работа с бывшим работодателем. Самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю в течение определённого периода после увольнения; условия уточняйте.
- Чек обязателен. Каждый платёж от клиента нужно оформить чеком в приложении в установленный срок.
- Пересечение с другими режимами. Если вы одновременно ИП на УСН, совмещать с НПД по тем же доходам нельзя.
- Превышение лимита неожиданно. Один крупный проект может «перебросить» вас за 2,4 млн ₽ за год.
- Ошибки в заказах. Площадки и заказчики по-разному принимают чеки; уточняйте порядок оплаты до начала работы.
Как выбрать: короткий алгоритм
- Оцените годовой доход. Если он ожидаемо ниже 2,4 млн ₽, самозанятость выгоднее по затратам времени и денег.
- Посмотрите на заказчиков. Если большинство требует ИП или договор с НДС, готовьтесь к ИП.
- Решите, будете ли вы нанимать. Если да, ИП неизбежен.
- Начните с самозанятости, если сомневаетесь: перейти на ИП можно позже, когда доход вырастет.
- Сверьтесь с бухгалтером или ФНС. Один вопрос в консультации стоит дешевле ошибки в режиме.
Если вы выбираете, где искать заказы, см. также «Биржи фриланса» и «Безопасная сделка»: от неё зависит, как вы получаете деньги и оформляете чеки.
Ограничения
- Статья справочная, не заменяет консультацию бухгалтера или юриста; правила применяются к вашей ситуации иначе.
- Налоговые ставки, лимиты и размеры взносов меняются; актуальные значения — на сайте ФНС.
- Данные Flaks о заказах относятся к 26 сентября – 23 октября 2026 года и показывают упоминания в текстах, а не налоговый статус исполнителей.
